Acquise pour certains, à venir pour d’autres, la retraite en auto-entreprise suscite un bon nombre de questions. À savoir : ai-je les mêmes droits que les personnes exerçant une activité salariée ? Est-ce que je cotise différemment en tant qu’auto-entrepreneur ? Comment ma pension va-t-elle être calculée par la CIPAV, la SSI ou l’assurance retraite ? Quelles sont les différentes catégories de retraites ? Dans cet article, on vous explique tout ce qu’il faut savoir sur la retraite en auto-entreprise.
Les cotisations retraites
À partir du moment où vous bénéficiez du statut de l’auto-entrepreneur, vous devez régler des charges sociales auprès de l’URSSAF. Celles-ci seront ensuite facturées et calculées lors de vos déclarations de chiffre d’affaires, qu’elles soient mensuelles ou trimestrielles.
Suite à votre déclaration, vous bénéficiez du forfait social. Autrement dit, vous vous voyez acquitter de certaines cotisations. Par exemple, les assurances types :
- Maladie,
- Vieillesse,
- Invalidité…
Par la suite, l’URSSAF redistribuera, aux différents organismes dont votre entreprise dépend, l’argent à régler au préalable (dont votre caisse retraite). Cette action vous permettra de financer votre retraite de base ainsi que votre retraite complémentaire.
Le départ à la retraite en auto-entreprise
Peu importe votre statut. Que vous soyez salarié ou auto-entrepreneur, vous devrez attendre vos 62 ans (au minimum) pour pouvoir prétendre au départ à la retraite et donc faire valoir vos droits pour toucher votre indemnité retraite.
Toutefois, vous devez avoir validé un certain nombre de trimestres travaillés pour pouvoir percevoir une pension complète. Le nombre de trimestres à valider est calculé en fonction de votre année de naissance.
La validation des trimestres pour la retraite en auto-entreprise
Étape 1 : Le calcul
Premièrement, l’URSSAF va envoyer la somme de chiffre d’affaires que vous lui avez déclarée. Puis, celui-ci va appliquer ce qu’on appelle un « abattement forfaitaire » afin de calculer votre revenu.
La réduction est établie en pourcentage et dépend de la nature de l’activité de votre auto-entreprise, à savoir :
- 34% pour les activités libérales,
- 50% pour les activités de prestation de services commerciales et artisanales,
- 71 % pour les activités commerciales.
Étape 2 : La vérification
Le seuil minimum de chiffre d’affaires à atteindre dépend encore une fois, de la nature de l’activité de votre auto-entreprise.
Comment ma retraite est-elle calculée ?
Assurance retraite du régime général
La retraite de base
Puisque vous dépendez du régime général, votre retraite sera calculée de la même façon que celle qui concerne les salariés. En effet, si vous êtes dans ce régime, vous aurez besoin des informations suivantes pour calculer votre assurance retraite :
- Le revenu annuel moyen de votre entreprise : moyenne des 25 meilleures années de cotisations.
- Le taux : 50 % si vous avez validé assez de trimestres ou si vous prenez votre retraite à 67 ans.
- Le nombre de trimestres d’assurance validés
- La durée de référence : nombre de trimestres que vous devez valider pour avoir une retraite à 50% (taux plein).
Montant annuel pension retraite = Revenu annuel moyen × Taux × (nb trimestres validés / durée de référence)
La retraite complémentaire
Si vous êtes dans ce régime, vous aurez besoin de certaines informations. En effet, ces informations vont permettre de calculer le montant annuel de votre pension retraite complémentaire :
- Le nombre de points acquis : Les cotisations sociales pour la retraite que vous versez sont converties en points chaque année. En 2021, un point est acquis tous les 17,765 €.
- La valeur de chaque point : Elle permet de convertir les points acquis en euros. En 2021, un point acquis vous donne 1,208 €.
Montant annuel pension retraite complémentaire = Nb de points acquis tout au long de votre carrière x Valeur du point au moment de votre départ en retraite
Assurance retraite à la CIPAV
Si vous êtes dans ce régime, votre retraite de base et votre retraite complémentaire sont toutes les deux mesurées selon un système de points qui seront, par la suite, convertis en euros (€).
- Le nombre de points acquis.
- La valeur du point : En 2021, un point acquis vous donne 0,5731 € pour la retraite de base, et 2,63 € pour la retraite complémentaire.
Montant annuel pension retraite = Nombre de points acquis tout au long de votre carrière x Valeur du point au moment de votre départ en retraite
Finalement, la retraite d’un auto-entrepreneur se calcule de la manière suivante :
