Tu souhaites créer ta micro-entreprise et devenir auto-entrepreneur ? C’est une excellente idée ! 😉
En effet, rien de mieux que d’être son propre patron ! Toutefois, que ce soit pour en faire ton activité principale ou secondaire (en complément d’une autre activité salariée), nous te conseillons de te renseigner, en amont, sur les charges à prévoir en tant que micro-entrepreneur. Tu pourras ainsi te lancer en toute connaissance de cause et éviter d’éventuelles mauvaises surprises concernant tes revenus d’auto-entrepreneur, tout en optimisant le chiffre d’affaires de ton entreprise.
Montant des cotisations, obligations pour tes déclarations, calcul des charges, etc. On t’explique tout dans cet article ! Et en plus, on te donne quelques conseils pour optimiser tes dépenses et donc maximiser tes revenus 📈 !
Quelles sont les charges d’une micro-entreprise ?
En comparaison avec d’autres formes juridiques, les charges d’une micro-entreprise (régime micro-social) sont relativement simplifiées. Elles se répartissent principalement entre les charges sociales et les charges fiscales. Ces aspects sont essentiels pour la gestion de tes activités commerciales, libérales comme artisanales. Il est important de suivre de près ton chiffre d’affaires afin d’anticiper les charges sociales et fiscales qui en dépendent, te permettant ainsi de mieux gérer la trésorerie de ta micro-entreprise.
Toutefois, il ne faut pas oublier d’autres dépenses annexes liées à ton activité de micro-entrepreneur. Cela peut porter sur l’achat de matériel et/ou de logiciels, les frais d’assurance, les frais d’électricité, etc. Ces frais supplémentaires peuvent impacter les revenus générés par ton entreprise et son chiffre d’affairs global.
Charges sociales : ce que tu dois savoir
En tant que micro-entrepreneur (anciennement « auto-entrepreneur »), tu ne pourras pas échapper aux cotisations sociales dès que ton activité te rapportera du chiffre d’affaires. Si tu n’en génères pas, tu ne seras pas soumis à ces cotisations.
En effet, ces charges sont calculées en fonction du chiffre d’affaires réalisé avec ta micro entreprise. Il s’agit d’un taux (appliqué sur ton CA) qui varie selon la ou les activités professionnelles exercées.
Les taux des cotisations sociales des micro-entrepreneurs depuis le 1er juillet 2024 :
- Achat/revente de marchandises (BIC) : 12,3%
- Prestations de services commerciales et artisanales (BIC) : 21,2%
- Autres prestations de services (BNC) : 23,1%
- Professions libérales réglementées relevant de la Cipav (BIC ou BNC) : 23,2%
- Location de meublés de tourisme classés : 6%
💡A savoir : il est d’ores et déjà prévu une hausse de ces taux à partir du 1er janvier 2025, puis à partir du 1er janvier 2026.
A noter également que les nouveaux micro-entrepreneurs peuvent bénéficient de l’ACRE (ex ACCRE), un dispositif leur permettant de réduire de 50 % les charges sociales pendant leur première année d’activité.
👉Dans un autre article, sur le blog Abby, on t’en dit plus sur les taux de cotisations pour les micro-entrepreneurs.
Même si les cotisations sociales constituent la plus grande part des charges, d’autres taxes peuvent s’appliquer aux micro-entrepreneurs :
- La contribution à la formation professionnelle (CFP) : pour financer tes potentielles formations en tant qu’auto-entrepreneur. Son taux varie de 0,1% à 0,3% du CA, en fonction du secteur d’activité.
- La taxe pour frais de chambre consulaire (TFCC) : pour financer le développement économique local, la promotion des entreprises et l’accompagnement des entrepreneurs. Son taux peut varier de 0,007% à 0,48% du CA, en fonction de l’activité exercée.
- Le taux du versement libératoire : si tu optes pour l’option du versement libératoire, lors de ta création d’entreprise, tu auras un prélèvement supplémentaire en fonction de ton CA. Celui-ci varie de 1% à 2,2% en fonction de ton activité.
Charges fiscales : l’imposition du micro-entrepreneur
En tant que micro-entrepreneur, tu es soumis à deux principaux impôts : l’impôt sur le revenu (IR) et la cotisation foncière des entreprises (CFE).
- L’impôt sur le revenu : il est calculé en fonction du chiffre d’affaires réalisé avec ton ou tes activités. A noter que tu bénéficies d’un abattement forfaitaire selon la nature de ton activité : 71 % pour la vente de marchandises, 50 % pour les prestations de services et 34 % pour les professions libérales.
- La cotisation foncière des entreprises : elle est due à partir de la deuxième année d’activité. Elle varie en fonction de la valeur locative du bien utilisé pour l’activité. A défaut, si aucun local n’est utilisé, cette cotisation est calculée en fonction du chiffre d’affaires généré. A noter que son taux est voté, chaque année, par chaque commune. Elle peut donc être différente d’une ville à une autre.
A savoir également que tu bénéficies d’une exonération de la CFE si le chiffre d’affaires annuel de ton auto-entreprise n’excède pas 5000€.
Les obligations de déclaration du micro-entrepreneur
En tant qu’auto-entrepreneur / micro-entrepreneur, tu es tenu de déclarer ton chiffre d’affaires de manière régulière.
Pour cela, tu as le choix entre une déclaration mensuelle ou trimestrielle. Cette option t’es proposée lors de la création de ton activité.
Pour réaliser tes déclarations, tu dois te connecter sur le site de l’URSSAF. Soit chaque mois, soit tous les 3 mois en fonction de l’option choisie.
⚠️ Important : pour éviter des pénalités, tu as l’obligation de réaliser tes déclarations dans le délai imparti (jusqu’à la fin du mois suivant ta période d’activité). Par exemple, tu as jusqu’au 31 octobre pour déclarer ton CA du mois de septembre.
💡A savoir : même si tu n’as pas généré de chiffre d’affaires pendant un mois (ou trimestre), tu dois tout de même effectuer ta déclaration en indiquant un montant de CA de 0€.
Comment calculer et anticiper ses charges en micro-entreprise ?
Pour ne pas avoir de mauvaise surprise, lors du paiement de tes charges, il est essentiel d’anticiper ce poste de dépenses. Pour cela, n’hésite pas à calculer les sommes à prévoir lors de chaque déclaration.
Méthodes pour calculer ses charges
Nous l’avons vu, le calcul des cotisations consiste à appliquer un pourcentage fixe sur ton chiffre d’affaires.
Pour calculer tes charges à venir, tu peux utiliser le simulateur de cotisation auto-entrepreneur qui est disponible sur le site de l’URSSAF. Cela te permettra d’estimer, avec précision, le montant des cotisations que tu devras régler à l’issue de la période d’activité de ta micro-entreprise.
Toutefois, une méthode simple consiste à réserver, constamment, une partie de chaque rentrée d’argent pour couvrir les charges sociales et fiscales.
On te conseille de mettre de côté environ 30% de ton chiffre d’affaires pour pouvoir anticiper ces paiements liés à ton activité.
Cela peut aussi te permettre de mieux gérer d’éventuelles dépenses imprévues. L’idéal pour éviter les mauvaises surprises à la fin du mois (ou du trimestre) ! 😉
Des outils pour suivre et prévoir ses charges
Pour faciliter ta gestion administrative et comptable, incluant notamment le suivi des charges, tu peux t’appuyer sur notre logiciel de comptabilité pour auto-entrepreneur.
Sur notre plateforme, qui a été spécialement pensée et conçue pour les travailleurs indépendants, tu peux garder un œil, en temps réel, sur ton chiffre d’affaires et sur tes dépenses.
✅ Pratique : en seulement quelques clics, tu peux effectuer tes déclarations URSSAF payer tes cotisations, sans devoir te connecter sur le site de l’URSSAF. Et si tu as fait une erreur, pas de panique ! Via Abby, tu peux aussi venir modifier ta déclaration en toute facilité (jusqu’à la date limite de déclaration).
Quelques conseils pour réduire et optimiser tes charges d’auto-entrepreneur
Bien que certaines charges soient inévitables, il est possible d’optimiser ses dépenses. Ci-dessous, on te donne quelques astuces et conseils qui peuvent te permettre de générer davantage de bénéfices avec ton auto-entreprise !
Astuces pour minimiser les charges sociales et fiscales
Nous l’avons vu, l’ACRE est un dispositif te permettant de réduire de 50% les cotisations sociales durant les 12 premiers mois de ton activité. C’est pourquoi on te conseille de ne pas t’inscrire trop tôt si tu souhaites devenir auto entrepreneur. Dès que tu devras établir tes premières factures, l’inscription sera inévitable alors ne te précipite pas ! Cela te permettra de profiter, au mieux, de cet avantage financier non négligeable pour ton revenu !
Tu peux également opter pour le prélèvement libératoire de l’impôt sur le revenu afin de simplifier le paiement de l’impôt sur le revenu et t’éviter les mauvaises surprises en fin d’année. En revanche, si tu n’es pas imposable, il n’est pas utile de choisir cette option lors de la création de ta micro-entreprise. D’ailleurs, tu as la possibilités de changer d’option chaque année. Il te suffit de faire le calcul pour savoir si tu aurais un intérêt à opter pour le versement libératoire.
💡A savoir : en tant que micro-entrepreneur, tu peux bénéficier d’autres aides financières spécifiques (et parfois uniquement locales). N’hésite donc pas à te renseigner, en amont sur, les modalités pour pouvoir y prétendre et optimiser tes revenus.
Les bonnes pratiques pour gérer ses dépenses
Le suivi régulier des dépenses, mais aussi l’anticipation de celles-ci sont des bonnes pratiques à intégrer dans ton quotidien de micro-entrepreneur.
N’hésite donc pas à lister toutes tes potentielles dépenses avant de noter, dans un planning, les différentes échéances : les périodes de paiement des cotisations et contributions sociales, les impôts, les dates des prélèvement des charges d’électricité, d’abonnement Internet, mais aussi des cotisations d’assurances, de ton éventuel loyer, etc.
👉 Pour t’aider dans ta gestion administrative et comptable, rien de mieux qu’une solution de gestion complète telle qu’Abby ! Tu peux utiliser notre logiciel pour créer des devis et factures en toute facilité, mais aussi pour suivre tes encaissements, tes dépenses, tes revenues etc.
💡Conseil : si tu constates qu’un poste de dépense est relativement important, n’hésite pas à prendre des dispositions pour le limiter. Cela peut passer par une renégociation de tes tarifs, par la souscription à un nouveau contrat, mais aussi par l’utilisation d’outils et logiciels moins coûteux par exemple.
Dans tous les cas, c’est avec une gestion proactive de ta trésorerie que tu seras en mesure de mieux gérer les dépenses imprévues et d’optimiser chaque euro dépensé. L’idéal pour pouvoir générer plus de bénéfices !
En tant que micro-entrepreneur, il est donc indispensable de bien comprendre les différentes charges auxquelles tu peux être soumis, afin d’anticiper tes dépenses. Avec notre récap et nos conseils, tu as désormais toutes les cartes en mains pour assurer la pérennité de ta micro-entreprise. Et cela tout en maximisant tes revenus ! 😉
A retrouver aussi sur le blog Abby : Exemples de facture auto-entrepreneur
